慧辰股份(688500):武汉慧辰资道数据科技有限公司应收账款专项审核报告
武汉慧辰资道数据科技有限公司 应收账款专项审核报告 大华核字[2026]0011000281号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 武汉慧辰资道数据科技有限公司 应收账款专项审核报告 （2025年度） 目 录 页 次 一、 武汉慧辰资道数据科技有限公司应收账款专 1-3 项审核报告 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 武汉慧辰资道数据科技有限公司 应收账款专项审核报告 大华核字[2026]0011000281号 武汉慧辰资道数据科技有限公司全体股东： 我们接受委托，对武汉慧辰资道数据科技有限公司（以下简称“武 汉慧辰”或“公司”）2024年末应收账款账面余额、账面价值及截止2025年12 月31日累计未收回2024年末应收账款进行审核。 编制和公允列报应收账款在资产负债表的金额是公司管理层的责 任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定对应收账款进行核 算，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使资产负债表中应收账款不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求，设计和执行相应 的审计程序对公司2024年末应收账款账面余额、账面价值，截止2025年12月31日累计未收回2024年末应收账款进行审核，并出具专项 审核报告。 现将审核情况及结果报告如下： 一、实施的重要程序 1、针对2024年末应收账款 (1)获取应收账款明细表，进行复核加计，与报表数核对；(2)核 查2024年12月31日应收账款各客户付款逾期情况；(3)检查武汉慧 辰是否按照既定的会计政策计提应收账款预期信用损失；(4)抽样对 有余额的应收账款客户进行函证；(5)检查截止2024年12月31日应 收账款余额较大的客户所涉及的业务合同、收入确认依据；（6）对重要客户进行现场走访及视频访谈。 2、针对截止2025年12月31日累计未收回2024年末应收账款 (1)获取公司截止 2025年 12月 31日累计收回 2024年末应收账 款统计表，进行复核加计；(2)对未按照合同约定的付款方式进行付 款的客户获取公司说明；(3)检查统计表中所有2025年1月-2025年 12月收回2024年末应收账款的原始单据，将银行回单等与统计表进 行核对；(4)抽取大额回款单位对其 2024年末应收账款余额及截止 2025 年12月31日累计回款金额进行函证；（5）抽取截至2025年12 月31日余额较大的应收账款客户对其2024年末余额及截止2025年 12月31日累计回款金额进行函证。 二、审核结论 单位：元
三、其他事项 本报告仅适用于武汉慧辰转让应收账款使用，不得用于其他任何 目的。 （本页无正文，本页为大华核字[2026]0011000281号应收账款专项 审核报告之签字盖章页） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 周龙 中国·北京 中国注册会计师： 朱东海 二〇二六年一月十五日 中财网
 |