[股权转让]粤宏远Ａ(000573):东莞宏远工业区股份有限公司拟股权转让涉及贵州宏途鑫业矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报告
原标题:粤宏远Ａ:东莞宏远工业区股份有限公司拟股权转让涉及贵州宏途鑫业矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报告 东莞宏远工业区股份有限公司拟股权转让涉及 贵州宏途鑫业矿业有限公司 股东全部权益价值 资产评估报告 财兴资评字（2025）第024号 广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司 二〇二五年一月十四日 目录 声明.........................................................................................................................3 评估报告摘要........................................................................................................5 资产评估报告正文.............................................................................................11 一、绪言.......................................................................................................11 二、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人......................11三、评估目的..............................................................................................24 四、评估对象和评估范围.........................................................................24五、价值类型及其定义.............................................................................34六、评估基准日..........................................................................................35 七、评估依据..............................................................................................36 八、评估方法..............................................................................................43 九、评估程序实施过程和情况................................................................60十、评估假设..............................................................................................61 十一、评估结论..........................................................................................66 十二、特别事项说明..................................................................................72 十三、评估报告使用限制说明................................................................76十四、评估报告日......................................................................................78 资产评估书附件目录..................................................................................80 资产评估说明另册 声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制。资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 八、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 九、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 评估报告摘要 重要提示 以下内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正 确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司接受东莞宏远工业区股份有限公司的委托，根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序及公认的评估方法，并结合评估对象的实际情况，对贵州宏途鑫业矿业有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值进行了评估工作。现将资产评估报告摘要如下：委托人：东莞宏远工业区股份有限公司。 被评估单位：贵州宏途鑫业矿业有限公司（以下简称“宏途鑫业”）。 经济行为及评估目的：根据东莞宏远工业区股份有限公司提供的《总经理办公会决议》，东莞宏远工业区股份有限公司拟对外转让贵州宏途鑫业矿业有限公司100%股权。本次经济行为已获会议一致通过。 本次评估目的为东莞宏远工业区股份有限公司拟股权转让而涉及的贵州宏途鑫业矿业有限公司股东全部权益提供评估基准日时的市场价值参考依据。 评估对象：贵州宏途鑫业矿业有限公司的股东全部权益价值。 评估范围：为评估目的所涉及的贵州宏途鑫业矿业有限公司在评估基准日2024年12月31日经审计的全部资产及负债，包括流动资产、非流动资产、流动负债等。 价值类型：市场价值。 评估基准日：2024年12月31日。 评估方法：资产基础法、收益法。 评估结论：广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司根据国家有关资产评估的法律、法规、规章和评估准则，本着独立、公正、科学、客观的原则，履行了资产评估法定的和必要的程序，并能满足特定假设条件，对贵州宏途鑫业矿业有限公司股东全部权益价值在评估基准日2024年12月31日采用资产基础法和收益法进行了评估，最终采用资产基础法评估结论，评估结果如下： 资产总计：账面值为人民币7,244.32万元，评估值为人民币20,156.16万元，评估增值人民币12,911.84万元，增值率178.23%。 负债总计：账面值为人民币8,200.66万元，评估值为人民币8,200.66万元，评估无增减值。 所有者权益（净资产）：账面值为人民币-956.34万元，评估值为人民币11,955.51万元，评估增值人民币12,911.85万元，增值率1,350.13%。 评估基准日被评估单位合并口径归母净资产为人民币-981.92万元，评估值为人11,955.51 12,937.43 民币 万元，评估增值为人民币 万元。 资产评估结果汇总表 评估基准日：2024年12月31日 被评估单位名称：贵州宏途鑫业矿业有限公司 金额单位：人民币万元
评估基准日：2024年12月31日 被评估单位名称：贵州宏途鑫业矿业有限公司 金额单位：人民币万元
评估结论的有效期：按照评估报告准则和其他现行规定，只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，即2024年12月31日起至2025年12月30日以内，才可以使用本评估报告。超过报告有效期，需重新进行评估。 特殊事项说明： 1 、评估报告摘要所披露的评估结论是作为委托人实现相关经济行为的参考依据，但并不保证相关经济行为的可实现性，仅限于委托人和其他报告使用者于报告所述2、根据《关于保留煤矿设立独立法人公司（子公司）有关事宜的通知》（黔能源煤炭[2019]31号文件）的精神，2023年11月贵州宏途鑫业矿业有限公司（以下简称“宏途鑫业”）承接了核桃坪煤矿的采矿权证，威宁县炉山镇核桃坪煤矿采矿权从“ 贵州鸿熙矿业有限公司变更至宏途鑫业名下，矿山名称变更为贵州宏途鑫业矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿”，原贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿予以注销。为理顺资产归属，实现归口管理的目标，威宁县结里煤焦有限公司原母公司东莞宏远工业区股份有限公司将持有结里煤焦的股权转让给同一控制下的子公司宏途鑫业，鉴于结里煤焦名下存在部分有证资产无法办理过户手续，结里煤焦继续存在，成为宏途鑫业的全资子公司，上述股权变更在2024年1月完成。 3、根据《关于贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿矿业权价款计算结果的复函》（黔自然资函〔2021〕1212号），贵州宏途鑫业矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿总资源量为3242.88万吨，有偿处置资源量1149.16万吨，1149.16万吨资源量采矿权出让收益已缴清。根据说明，尚未处置的资源量不纳入本次评估价值估算范围，贵州宏途鑫业矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿尚有2093.72万吨煤炭资源未有偿处置，未有偿处置资源量的矿业权出让收益在矿山开采时按矿产品销售时的矿业权出让收益率逐年征收采矿权出让收益。本次评估未将该剩余未有偿处置资源量2093.72万吨参与评估，提请报告使用者特别注意。 4、《采矿许可证》（证号：C5200002010011120054575）有效期为2023年112029 12 2024 12 31 2036 月至 年 月，本次评估基准日为 年 月 日，计算年限期末为 年1月。因此，本次评估结论成立前提条件是该采矿许可证到期后能合法延续至2036年1月，且生产所需的《安全生产许可证》等其他相关行政许可手续到期后均能正常延续办理，本次评估未考虑延续可能涉及的相关费用的影响。 5、依经评审备案的《贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿(预留)煤炭资源储量核实及勘探报告》（文号：黔自然资储备字〔2020〕246号、贵煤地勘2020 74 院储审字〔 〕 号），贵州宏途鑫业矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿矿3 区范围内可采煤层煤层气潜在资源量为1.05×108m，煤层气田的地质储量为小型，3 2 依据《贵州鸿熙矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿（变更）矿产资源绿色开发利用方案（三合一）》及审查意见，方案未对该煤层气做详细的经济评价（包括但不限于生产成本、固定资产投资、销售价格等）。故本次采矿权评估中未将该煤层气资源纳入评估计算，待国家或贵州省相关政策出台后再行处置该煤层气资源采矿权出让收益，提请评估报告使用者注意。 6、纳入本次评估范围的一宗位于威宁县炉山镇公贤村的工业用地，已办理国有土地使用权证，证号为黔（2022）威宁县不动产权第0000937号、黔（2022）威宁县不动产权第0000938号，属房产证合一，土地性质为国有划拨，土地面积为19,233.00平方米，本次评估是以土地现状，即土地性质为国有划拨用地的情况下进行评估，特请报告使用者注意。 7、评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 8、由委托人及被评估单位提供的与评估相关的产权证明文件、资产明细及其他有关资料，是编制本报告的基础。委托人与被评估单位及相关当事人应对其提供的以上评估原始资料的真实性、合法性和完整性负责。根据中评协的文件要求，评估人员关注了本次评估所涉及的评估对象的法律权属问题，评估人员不对其发表意见，本评估报告也不能作为判断评估对象法律权属的依据。 9、对存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在委托人及被评估单位未作特殊说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。 10、评估报告对评估对象法律权属及其证明资料来源已做必要说明，但因所获得资料的局限性，对产权的披露未必是完整的。评估师不对评估对象的法律权属提供保证。 11 、本次资产评估是根据对应的评估前提下进行的，任何评估假设前提的变动对评估结论可能造成影响，提请报告使用者注意。 12、本评估报告中的企业股东全部权益价值未考虑由于控股权和少数股权等因素可能产生的溢价或折价情况；也未考虑流动性对评估价值影响；特请报告使用者注意。 以上内容摘自评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读评估报告书全文。 财兴资评字（2025）第024号 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 资产评估报告正文 一、绪言 东莞宏远工业区股份有限公司： 广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司接受东莞宏远工业区股份有限公司的委托，根据有关法律、行政法规、资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，按照必要的评估程序，采用资产基础法和收益法，对东莞宏远工业区股份有限公司拟进行股权转让而涉及的贵州宏途鑫业矿业有限公司股东全部权益在2024年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告如下： 二、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人 （一）委托人概况 1.基本情况 单位名称：东莞宏远工业区股份有限公司 统一社会信用代码：91441900281825294G 股票代码：000573 住所：东莞市南城区宏远工业区 法定代表人：周明轩 注册资本：63,828.0604万元人民币 成立日期：1992年05月08日 营业期限：1992年05月08日至无固定期限 经营范围：开发经营工业区，房地产开发，开办外引内联企业及其咨询、洽谈业务；生产经营高科技产品、五金、交电、建筑装饰材料，技术咨询；原煤开采（另设分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）〓 2.基本介绍 东莞宏远工业区股份有限公司是东莞市第一家上市公司，是一家以房地产开发为主营业务，同时配套水电工程建设，以及经营工业区厂房租赁、原煤开采与销售，在循环经济中回收与利用铅蓄电池、含铅废物，生产环保再生铅的上市公司。公司精耕东莞房地产市场多年，历年来推出宏远花园、金丰花园，江南世家、江南雅筑、江南第一城，活力康城、康城假日，御庭山、帝庭山等一系列品质优良、具有较高知名度的房地产项目，连续多年被评为房地产综合开发先进企业单位。公司下属控股公司英德市新裕有色金属再生资源制品有限公司持有由广东省环境保护厅核发的《危险废物经营许可证》，主要经营含铅废物回收利用和再生铅生产，是目前广东省内合法产能最大的再生铅企业。 （二）被评估单位概况 1.基本情况 企业名称：贵州宏途鑫业矿业有限公司（以下或简称：“宏途鑫业”）统一社会信用代码：91520526MACMD3RC8X 住所：贵州省毕节市威宁县炉山镇公贤村甲组 法定代表人：李夏明 注册资本：50万人民币 公司类型：其他有限责任公司 成立日期：2023年07月03日 营业期限：2023年07月03日至长期 经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（许可项目：煤炭开采。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：煤炭洗选；煤炭及制品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动））2.历史沿革及股权变动情况 （1）2023年07月公司设立 贵州宏途鑫业矿业有限公司成立于2023年07月03日，经威宁彝族回族苗族自治县市场监督管理局核准注册登记，现持有统一社会信用代码为 91520526MACMD3RC8X号的企业法人营业执照，注册地址为贵州省毕节市威宁县炉山镇公贤村甲组。注册资本为人民币50万元，是由东莞宏远工业区股份有限公司与东莞市宏泰矿业管理有限公司各认缴出资47.5万元、2.5万元人民币。公司设立时股东出资情况如下： 金额单位：人民币万元
截至评估基准日，宏途鑫业无分支机构。 （3）主要投资企业 截至评估基准日，宏途鑫业对外投资企业为威宁县结里煤焦有限公司，持有股比为100.00%。 ①基本情况 企业名称：威宁县结里煤焦有限公司 统一社会信用代码：91520000709559602H 住所：贵州省毕节市威宁彝族回族苗族自治县炉山镇黄泥田 法定代表人：李夏明 注册资本：1,000.00万人民币 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 成立日期：1999年07月02日 营业期限：1999年07月02日至长期 经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（煤炭的开采及销售（仅供取得许可证的分支机构经营）。） ②股东结构 截至评估基准日，威宁县结里煤焦有限公司股东为宏途鑫业，股东结构如下表：金额单位：人民币万元
依据《关于保留煤矿设立独立法人公司（子公司）有关事宜的通知》（黔能源煤炭〔2019〕31号）文件精神，宏途鑫业成立于2023年7月，期间办理有关核桃坪煤矿采矿权转让变更事宜，于2023年12月将原挂靠于贵州鸿熙矿业有限公司的核桃坪煤矿采矿权转让变更至宏途鑫业。 宏途鑫业属于煤炭开采和洗选业，主要从事煤炭的开采及销售，生产经营范围主要以原煤开采与销售。宏途鑫业主要开展业务有以核桃坪煤矿45万吨产能建设工作和吸收调整子公司—威宁县结里煤焦有限公司原有资产为主。目前在职人员14人。 截至目前，核桃坪煤矿处于改建阶段，工程处于正常施工阶段，尚未实际开展采矿经营活动。 5.公司主要资质证书概况 （1）采矿权登记概况 采矿权人：贵州宏途鑫业矿业有限公司； 采矿许可证证号：C5200002010011120054575； 地址：贵州省毕节市威宁县炉山镇公贤村甲组； 矿山名称：贵州宏途鑫业矿业有限公司威宁县炉山镇核桃坪煤矿； 类型：其他有限责任公司； 开采矿种：煤； 开采方式：地下开采； 生产规模：45.00万吨/年； 矿区面积：3.8841平方公里； 开采标高：2170.00m~1720.00m。 2023 11 2029 12 有效期限：陆年零壹个月，自 年 月至 年 月 （2）爆破作业单位许可证概况 单位名称：贵州宏途鑫业矿业有限公司； 许可证编号：5224001300613； 单位地址：贵州省毕节市威宁县炉山镇公贤村； 法定代表人：李夏明； 技术负责人：邹维； 有效期至：2027年1月19日； 签发机关：威宁彝族回族苗族自治县公安局。 6.近年资产、财务、经营状况 截至评估基准日，合并口径下：被评估单位资产总额为72,187,337.41元，负债总额82,006,564.04元，所有者权益合计为-9,819,226.63元，少数股东权益为0.00元，归属于母公司所有者权益合计-9,819,226.63元；2024年实现营业收入0.00元，利润总额-10,868,583.71元。 母公司口径下：被评估单位资产总额为72,443,188.08元，负债总额 82,006,564.04元，所有者权益合计为-9,563,375.96元；2024年实现营业收入0.00元，利润总额-10,605,837.41元。 公司近年资产、财务状况如下表： A. 2023年以及2024年12月31日被评估单位资产负债表（合并口径） 金额单位：人民币元
金额单位：人民币元
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