[公告]交通银行:财务报表及审计报告（截至2016年12月31日止年度）
交通银行股份有限公司 财务报表及审计报告 截至2016年12月31日止年度 交通银行股份有限公司 截至2016年12月31日止年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-11 合并及银行资产负债表 1-4 合并及银行利润表 5-8 合并及银行现金流量表 9-12 合并及银行股东权益变动表 13-14 财务报表附注 15-233 审计报告 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第一页，共十一页) 交通银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)的财务报表，包括 2016年12月31日的合并及银行资产负债表、2016年度的合并及银行利润表、 合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了交通银行2016年12月31日的合并及银行财务状况以及2016年度的合并 及银行经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第二页，共十一页) 二、形成审计意见的基础(续) 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交通银行，并履行了职业道德方 面的其他责任。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这 些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一)贷款减值准备 (二)贷款转让 (三)结构化主体合并评估 (四)营业税改征增值税 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第三页，共十一页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)贷款减值准备 请参见后附财务报表附注二第10项、附 注二第30项(a)、附注四第8.6项、附注 四第8.7项、附注十一第3.3.4项。 截至2016年12月31日，交通银行发放 贷款及垫款总额为人民币41,029.59亿 元，贷款减值准备余额为人民币939.13 亿元，发放贷款及垫款净额为人民币 40,090.46亿元。 管理层基于对资产负债表日贷款组合损失 的最佳估计计提贷款减值准备。 交通银行对单项金额重大的贷款及垫款单 独进行减值测试；对单项金额不重大的贷 款及垫款，单独进行减值测试或将其包括 在具有相似信用风险特征的组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的贷款及垫 款(包括单项金额重大和不重大的贷款及 垫款)，包括在具有类似信用风险特征的 组合中再进行减值测试。 我们了解、评价和测试了与贷款减值准备 评估和计算相关的内部控制的设计及执行 有效性。这些控制包括：及时识别已减值 贷款的控制，个别评估方式计提减值准备 的贷款未来现金流量的估算及抵押物价值 评估的控制，组合方式计提减值准备相关 的关键模型的选择的控制以及关键假设、 参数和风险调整的确定的控制。 此外，我们还执行了以下程序： 1.我们对管理层识别为非减值的贷款采用 抽样方式进行了测试，通过检查相关贷 款信息以及可以获取的外部证据测试管 理层对该贷款的评估； 2.对于个别评估方式计提减值准备的贷 款，我们通过检查外部市场数据等支持 证据对管理层编制的未来现金流量的预 测、计算和关键假设进行评价； 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第四页，共十一页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)贷款减值准备(续) 交通银行采用个别方式评估的贷款减值 损失金额为该贷款预计未来现金流量现 值与账面价值的差异。当运用组合方式 评估贷款的减值损失时，管理层是根据 具有相似信用风险特征的资产发生损失 时的历史经验对该组合作出减值估计并 根据反映当前经济状况的相关可观察系 数进行调整。 我们关注该领域是因为发放贷款及垫款 余额占交通银行总资产的47.71%，贷款 减值准备的评估涉及重大会计估计及判 断。我们特别关注的领域包括：减值贷 款的及时识别，个别评估减值时对减值 贷款未来现金流的估计，组合方式评估 中模型的选择、假设和参数的确定，这 些假设和参数包括贷款组合的分层、历 史损失经验、损失识别期间，以及针对 特定产品、行业和宏观经济环境变化的 风险调整。 3.对于组合方式计提的减值准备，我们基 于行业经验及可获得的公开市场信息评 估了管理层使用的模型是否反映当前经 济环境下贷款面临的信用风险。同时， 我们评估了管理层减值模型中使用的关 键假设及参数，包括考虑贷款组合的分 层、历史损失经验、损失识别期间，以 及针对特定产品、行业和宏观经济环境 变化的风险调整。 基于上述工作，我们发现已获取的证据能够 支持管理层对贷款减值准备的估计所作出的 判断。 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第五页，共十一页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (二)贷款转让 请参见后附财务报表附注二第10项，附 注二第30项(g)，以及附注四第56项(3) 和(4)。 2016年，交通银行通过打包转让和资产 证券化的方式转让贷款原值为人民币 409.94亿元。 上述已转让贷款是否可以终止确认所涉 及的重大管理层判断主要包括以下方 面： 1.交通银行是否已经转移了已转让贷款 所有权上几乎所有的风险和报酬，管 理层使用模型进行风险与报酬的分 析； 2.如果交通银行既没有转移也没有保留 已转让贷款所有权上几乎所有的风险 和报酬，交通银行将进一步评估是否 保留了对已转让贷款的控制。 我们了解、评价并测试了管理层关于贷款转 让的相关控制的设计及运行有效性，这些控 制包括：定价及其他协议条款的复核和审批 的控制，以及终止确认的评估的复核和审批 的控制。 为评估管理层对已转让贷款是否可以终止确 认的判断，我们执行了如下程序： 1.我们抽样检查了相关转让协议和法律文 件，以评估已转让贷款是否满足相关会 计准则中对于金融资产转移的标准； 2.我们基于行业经验及可获得的公开市场 信息，对于管理层在风险与报酬转移模 型中使用的关键假设和参数进行了评 估，这些关键假设和参数包括多种经济 情景下的未来现金流预测及贴现率的确 定，我们亦测试了该模型的计算准确 性； 3.对交通银行既没有转移也没有保留所有 权上几乎所有风险和报酬的已转让贷 款，我们分析了合同条款以及市场情况 以评估交通银行是否保留对已转让贷款 的控制； 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第六页，共十一页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (二)贷款转让(续) 因此，我们在审计中对于管理层对已转 让贷款终止确认的评估予以关注。 4.我们对打包转让的贷款进行了抽样，测 试了作为贷款转让定价基础的可回收金 额的估计。在进行测试的过程中，我们 检查了贷款基本信息，并参考可获得的 公开市场信息评估了未来现金流量预测 和抵押物价值评估中的重要输入参数。 基于上述测试结果，我们发现审计中获取的 证据能够支持管理层对已转让贷款的终止确 认的评估。 (三)结构化主体合并评估 参见财务报表附注二第6 项、附注二第 30 项(f)、附注四第58项。 交通银行管理或投资若干结构化主体。 于2016年12月31日，所有结构化主体 中，交通银行根据相关会计准则已合并 的结构化主体规模为人民币7,612.39亿 元，未合并的结构化主体的规模为人民 币20,098.29亿元。 我们了解、评价和测试了有关结构化主体 合并评估的内部控制的设计和执行有效 性。 此外，我们对交通银行管理或投资的结构 化主体合并评估进行了抽样测试，测试程 序包括： 1.分析业务架构，检查相关合同条款并评 估交通银行是否享有主导该结构化主体 相关活动的权力； 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第七页，共十一页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (三)结构化主体合并评估(续) 管理层对控制的三要素(主导结构化主体 相关决策的权力、在结构化主体中面临 可变回报以及交通银行运用权力对结构 化主体的权力影响其可变回报的能力)的 评估以判断交通银行管理或投资的结构 化主体是否需要合并。管理层在进行上 述评估的过程中，对于交通银行在结构 化主体安排中是作为主要责任人还是代 理人做出了重大判断。如果交通银行以 主要责任人的身份行使决策权，则该结 构化主体需要被合并。 我们特别关注结构化主体合并评估的原 因是结构化主体规模较大，且评估结构 化主体是否需要合并涉及重大判断。 2.检查了结构化主体合同中涉及可变回报 的条款，包括管理费、预期收益率、流 动性支持的收益率，并与管理层评估中 使用的相关信息进行核对； 3.根据合同条款重新计算所获得的可变回 报的量级及可变动性； 4.我们通过分析交通银行在结构化主体中 决策权的范围、因向结构化主体提供管 理服务而获得的薪酬水平、因在结构化 主体中所持有的其他利益而面临的可变 回报以及其他方所持有的权利，评估了 交通银行行使决策权的身份是“主要责 任人”还是“代理人”，并将评估结果 与管理层提供的评估进行比较。 基于上述工作，交通银行管理层对结构化主 体合并的总体评估是可以接受的。 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第八页，共十一页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (四)营业税改征增值税 请参见财务报表附注三第2项及附注四 第27项。 根据财政部2016年3月23日发布的 《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知(财税[2016]36号)》，营业税改 征增值税试点于2016年5月1日开始在 金融业推行。因此，自2016年5月1日 起，交通银行主要业务收入适用增值 税。 不同于税额计入营业支出的营业税，交 通银行增值税销项税额将从各项产品和 业务的营业收入中分离，交通银行购入 商品和服务支付的增值税进项税可抵减 销项税，销项税扣减可抵扣进项税后的 余额为当期应缴纳增值税。 2016年度营业税改征增值税对交通银行 的财务报告相关领域具有广泛影响，主 要涉及从收入、成本和费用中进行增值 税“价税分离”的系统功能、进项税计 算以及记账方式。因此我们将此作为关 键审计事项。 交通银行在2016年1月1日至4月30日 止4个月期间内，按应税营业额缴纳营业 税。我们对交通银行的应税收入应缴营业 税进行了测试，并对营业税金额进行了重 新计算。 对剩余的8个月期间，我们了解、评估并 测试了旨在从收入、成本和费用中分离增 值税金额的相关系统自动控制的设计和运 行有效性。 我们还测试了应税收入口径设置、税率的 维护的相关系统自动控制，并验证了主要 业务和产品增值税的入账。 此外，我们重新计算了主要应税收入(包括 利息收入、手续费收入和投资收益)的销项 税总额，并将计算结果与已入账金额进行 核对。我们还抽取采购发票样本并测试进 项税计算。 基于以上程序，交通银行所实施的与财务 报告相关的营业税改征增值税系统更新是 可以接受的。 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第九页，共十一页) 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括交通银行2016年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估交通银行的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算交通银行、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督交通银行的财务报告过程。 普华永道中天审字(2017)第10029号 (第十页，共十一页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对交通银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致交通银行不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 合并资产负债表 2016年12月31日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 四、1 991,435 920,228 存放同业款项 四、2 179,953 178,087 拆出资金 四、3 467,791 356,812 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 四、4 179,221 138,999 衍生金融资产 四、5 37,223 34,310 买入返售金融资产 四、6 68,043 76,292 应收利息 四、7 47,803 41,533 发放贷款和垫款 四、8 4,009,046 3,634,568 可供出售金融资产 四、9 342,755 264,739 持有至到期投资 四、10 1,407,449 933,683 应收款项类投资 四、11 385,020 323,679 长期股权投资 四、12 714 577 投资性房地产 四、13 8,762 5,634 固定资产 四、14 107,321 78,342 在建工程 四、15 7,104 12,051 无形资产 四、16 2,188 2,059 递延所得税资产 四、17 12,567 16,684 其他资产 四、18 148,771 137,085 资产总额 8,403,166 7,155,362 银行资产负债表 2016年12月31日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 四、1 990,656 919,643 存放同业款项 四、2 170,979 172,592 拆出资金 四、3 494,911 391,194 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 四、4 176,177 138,141 衍生金融资产 四、5 37,115 34,240 买入返售金融资产 四、6 66,445 75,548 应收利息 四、7 46,489 40,431 发放贷款和垫款 四、8 4,010,249 3,628,265 可供出售金融资产 四、9 323,024 255,968 持有至到期投资 四、10 1,408,124 932,422 应收款项类投资 四、11 377,815 319,762 长期股权投资 四、12 17,297 16,343 投资性房地产 四、13 3,025 233 固定资产 四、14 47,014 44,668 在建工程 四、15 7,073 12,039 无形资产 四、16 2,131 2,021 递延所得税资产 四、17 11,722 16,290 其他资产 四、18 20,250 14,671 资产总额 8,210,496 7,014,471 银行资产负债表(续) 2016年12月31日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 附注 2016年 12月31日 2015年 12月31日 负债 向中央银行借款 443,547 135,100 同业及其他金融机构存放款项 四、20 1,259,010 1,217,920 拆入资金 四、21 258,374 160,034 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 四、22 49,691 29,297 衍生金融负债 四、5 34,575 33,154 卖出回购金融资产款 四、23 175,589 48,030 客户存款 四、24 4,723,700 4,479,852 已发行存款证 四、25 317,013 89,265 应付职工薪酬 四、26 6,928 6,504 应交税费 四、27 8,850 11,870 应付利息 四、28 78,239 73,779 预计负债 四、29 429 463 应付债券 四、30 190,186 154,055 递延所得税负债 四、17 84 13 其他负债 四、31 48,461 50,393 负债总额 7,594,676 6,489,729 股东权益 股本 四、32 74,263 74,263 其他权益工具 四、33 59,876 14,924 资本公积 四、34 113,433 113,433 其他综合收益 四、51 3,048 (416) 盈余公积 四、35 189,382 183,022 一般风险准备 四、36 83,896 72,299 未分配利润 四、37 91,922 67,217 股东权益合计 615,820 524,742 负债及股东权益合计 8,210,496 7,014,471 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并利润表 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 附注 2016年度 2015年度 一、营业收入 193,129 193,828 利息收入 四、38 289,844 305,126 利息支出 四、38 (154,973) (160,954) 利息净收入 四、38 134,871 144,172 手续费及佣金收入 四、39 39,884 38,231 手续费及佣金支出 四、39 (3,089) (3,204) 手续费及佣金净收入 四、39 36,795 35,027 投资收益/(损失) 四、40 1,468 1,877 对联营企业投资收益 96 76 公允价值变动收益/(损失) 四、41 (2,223) 1,065 汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、42 4,520 1,483 保险业务收入 9,596 4,051 其他业务收入 四、43 8,102 6,153 二、营业支出 (107,779) (108,116) 税金及附加 四、44 (5,962) (13,979) 业务及管理费 四、45 (60,289) (58,011) 资产减值损失 四、46 (30,212) (28,914) 保险业务支出 (8,993) (4,482) 其他业务成本 四、47 (2,323) (2,730) 三、营业利润 85,350 85,712 加：营业外收入 四、48 933 730 减：营业外支出 四、49 (173) (430) 四、利润总额 86,110 86,012 减：所得税费用 四、50 (18,459) (19,181) 五、净利润 67,651 66,831 归属于母公司股东的净利润 67,210 66,528 少数股东损益 441 303 合并利润表(续) 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 附注 2016年度 2015年度 六、其他综合收益 四、51 2,879 2,621 归属于母公司股东的其他综合 收益的税后净额 3,074 2,535 以后会计期间不能重分类 进损益的项目 (13) 6 重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动 (13) 6 以后会计期间在满足规定条件时 将重分类进损益的项目 3,087 2,529 可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得 224 1,477 现金流量套期损益的有效部分 (50) (64) 外币财务报表折算差额 1,577 1,116 其他 1,336 - 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 (195) 86 七、综合收益总额 70,530 69,452 归属于母公司股东的综合收益 70,284 69,063 归属于少数股东的综合收益 246 389 八、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四、52 0.89 0.90 稀释每股收益(人民币元) 四、52 0.89 0.90 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 银行利润表 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 附注 2016年度 2015年度 一、营业收入 173,764 181,096 利息收入 四、38 284,676 299,064 利息支出 四、38 (151,758) (156,919) 利息净收入 四、38 132,918 142,145 手续费及佣金收入 四、39 36,879 34,651 手续费及佣金支出 四、39 (2,810) (2,928) 手续费及佣金净收入 四、39 34,069 31,723 投资收益/(损失) 四、40 1,099 805 对联营企业投资收益 87 72 公允价值变动收益/(损失) 四、41 (2,373) 1,071 汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、42 4,456 1,470 其他业务收入 3,595 3,882 二、营业支出 (93,350) (99,621) 税金及附加 四、44 (5,789) (13,644) 业务及管理费 四、45 (56,104) (54,993) 资产减值损失 四、46 (29,178) (28,274) 其他业务成本 四、47 (2,279) (2,710) 三、营业利润 80,414 81,475 加：营业外收入 四、48 632 654 减：营业外支出 四、49 (171) (426) 四、利润总额 80,875 81,703 减：所得税费用 四、50 (17,278) (18,129) 五、净利润 63,597 63,574 银行利润表(续) 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 附注 2016年度 2015年度 六、其他综合收益 四、51 3,464 2,340 以后会计期间不能重分类 进损益的项目 (13) 6 重新计量设定受益计划 净负债或净资产 导致的变动 (13) 6 以后会计期间在满足规定 条件时将重分类进损益 的项目 3,477 2,334 可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得 578 1,216 现金流量套期损益的有 效部分 (91) (28) 外币财务报表折算差额 1,654 1,146 其他 1,336 - 七、综合收益总额 67,061 65,914 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并现金流量表 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 附注 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量 存放中央银行和存放同业款项 净减少额 - 30,810 同业存放款项及客户存款净增加额 520,781 705,037 向中央银行借款净增加额 308,277 51,651 拆入资金净增加额 111,025 28,848 买入返售金融资产净减少额 8,952 102,162 卖出回购金融资产净增加额 128,001 - 收取的利息、手续费及佣金 269,336 288,963 收到其他与经营活动有关的现金 四、53(1) 43,264 23,337 经营活动现金流入小计 1,389,636 1,230,808 客户贷款及垫款净增加额 403,738 304,970 存放中央银行和存放同业款项 净增加额 87,109 - 拆出资金净增加额 110,974 184,494 卖出回购金融资产款净减少额 - 39,708 支付的利息、手续费及佣金 156,519 163,837 支付给职工以及为职工支付的现金 25,545 24,320 支付的各项税费 33,709 33,056 支付其他与经营活动有关的现金 四、53(2) 86,976 54,328 经营活动现金流出小计 904,570 804,713 经营活动产生的现金流量净额 四、54(1) 485,066 426,095 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 546,036 330,052 取得投资收益收到的现金 62,021 47,247 处置固定资产和其他资产收回的 现金净额 2,432 571 投资活动现金流入小计 610,489 377,870 投资支付的现金 1,158,997 795,491 因收购子公司支付的现金净额 442 - 取得子公司非控制性权益 支付的现金净额 411 - 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 35,584 26,767 投资活动现金流出小计 1,195,434 822,258 投资活动产生的现金流量净额 (584,945) (444,388) 合并现金流量表(续) 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 附注 2016年度 2015年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 277 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 - 277 发行债券收到的现金 60,585 42,069 已发行其他权益工具收到的现金 四、33 (1) 45,000 14,982 筹资活动现金流入小计 105,585 57,328 偿还应付债券支付的现金 2,719 679 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 24,953 26,608 子公司支付给少数股东 的股利、利润 48 9 为已发行其他权益工具所支付 的现金 48 58 筹资活动现金流出小计 27,720 27,345 筹资活动产生的现金流量净额 77,865 29,983 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 7,975 5,119 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (14,039) 16,809 加：本年初现金及现金等价物余额 四、54(2) 330,435 313,626 六、本年末现金及现金等价物余额 四、54(2) 316,396 330,435 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 银行现金流量表 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 附注 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量 存放中央银行和存放同业款项 净减少额 - 33,247 同业存放款项及客户存款净增加额 523,905 704,483 向中央银行借款净增加额 308,447 51,431 拆入资金净增加额 98,340 22,418 买入返售金融资产净减少额 9,103 102,458 卖出回购金融资产净增加额 127,559 - 收取的利息、手续费及佣金 261,679 279,873 收到其他与经营活动有关的现金 四、53(1) 25,896 12,669 经营活动现金流入小计 1,354,929 1,206,579 客户贷款及垫款净增加额 413,887 302,664 存放中央银行和存放同业款项净 增加额 87,268 - 拆出资金净增加额 103,717 201,059 卖出回购金融资产款净减少额 - 40,014 支付的利息、手续费及佣金 153,992 159,961 支付给职工以及为职工支付的现金 24,175 23,257 支付的各项税费 31,981 32,129 支付其他与经营活动有关的现金 四、53(2) 75,976 34,643 经营活动现金流出小计 890,996 793,727 经营活动产生的现金流量净额 四、54(1) 463,933 412,852 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 543,265 329,020 取得投资收益收到的现金 60,766 45,661 处置固定资产、无形资产收回的 现金净额 437 318 投资活动现金流入小计 604,468 374,999 投资支付的现金 1,144,695 791,864 投资子公司所支付的 现金净额 803 2,078 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,620 7,443 投资活动现金流出小计 1,149,315 799,307 投资活动产生的现金流量净额 (544,847) (424,308) 银行现金流量表(续) 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 附注 2016年度 2015年度 三、筹资活动产生的现金流量 发行债券收到的现金 37,284 34,870 已发行其他权益工具收到的现金 四、33 (1) 45,000 14,982 筹资活动现金流入小计 82,284 49,852 偿还应付债券支付的现金 2,500 300 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 24,431 24,682 为已发行其他权益工具所支付 的现金 48 58 筹资活动现金流出小计 26,979 25,040 筹资活动产生的现金流量净额 55,305 24,812 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 7,741 4,989 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (17,868) 18,345 加：本年初现金及现金等价物余额 四、54(2) 325,560 307,215 六、本年末现金及现金等价物余额 四、54(2) 307,692 325,560 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并股东权益变动表 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 归属于母公司股东权益 股本 其他权益 工具 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配 利润 少数股东 权益 股东权益 合计 附注 四、32 四、33 四、34 四、51 四、35 四、36 四、37 一、 2016年1月1日余额 74,263 14,924 113,392 (307) 183,862 75,653 73,098 3,207 538,092 二、 本年增减变动金额 - 44,952 - 3,074 6,552 12,079 27,600 58 94,315 (一) 综合收益总额 - - - 3,074 - - 67,210 246 70,530 净利润 - - - - - - 67,210 441 67,651 其他综合收益 - - - 3,074 - - - (195) 2,879 (二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - (44) (140) (184) 购买子公司 - - - - - - - 227 227 购买少数股东权益 - - - - - - (44) (367) (411) (三) 利润分配 - - - - 6,552 12,079 (39,566) (48) (20,983) 提取盈余公积 - - - - 6,552 - (6,552) - - 提取一般风险准备 - - - - - 12,079 (12,079) - - 对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (48) (20,099) 对优先股股东的分配 - - - - - - (884) - (884) (四) 其他权益工具持有者 投入资本 - 44,952 - - - - - - 44,952 三、 2016年12月31日余额 74,263 59,876 113,392 2,767 190,414 87,732 100,698 3,265 632,407 一、 2015年1月1日余额 74,263 - 113,496 (2,842) 142,764 71,549 71,825 2,550 473,605 二、 本年增减变动金额 - 14,924 (104) 2,535 41,098 4,104 1,273 657 64,487 (一) 综合收益总额 - - - 2,535 - - 66,528 389 69,452 净利润 - - - - - - 66,528 303 66,831 其他综合收益 - - - 2,535 - - - 86 2,621 (二) 所有者投入和减少资本 - - (106) - - - - 277 171 子公司少数股东投入资本 - - (12) - - - - 277 265 联营企业其他股东 投入资本 - - (97) - - - - - (97) 其他 - - 3 - - - - - 3 (三) 其他权益工具持有者 投入资本 - 14,924 - - - - - - 14,924 (四) 利润分配 - - - - 41,100 4,104 (65,255) (9) (20,060) 提取盈余公积 - - - - 41,100 - (41,100) - - 提取一般风险准备 - - - - - 4,104 (4,104) - - 对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (9) (20,060) (五) 其他 - - 2 - (2) - - - - 三、 2015年12月31日余额 74,263 14,924 113,392 (307) 183,862 75,653 73,098 3,207 538,092 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 银行股东权益变动表 2016年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本银行 股本 其他权益 工具 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配 利润 股东权益 合计 附注 四、32 四、33 四、34 四、51 四、35 四、36 四、37 一、 2016年1月1日余额 74,263 14,924 113,433 (416) 183,022 72,299 67,217 524,742 二、 本年增减变动金额 - 44,952 - 3,464 6,360 11,597 24,705 91,078 (一) 综合收益总额 - - - 3,464 - - 63,597 67,061 净利润 - - - - - - 63,597 63,597 其他综合收益 - - - 3,464 - - - 3,464 (二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 购买少数股东权益 - - - - - - - - (三) 利润分配 - - - - 6,360 11,597 (38,892) (20,935) 提取盈余公积 - - - - 6,360 - (6,360) - 提取一般风险准备 - - - - - 11,597 (11,597) - 对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (20,051) 对优先股股东的分配 - - - - - - (884) (884) (四) 其他权益工具持有者投入资本 - 44,952 - - - - - 44,952 三、 2016年12月31日余额 74,263 59,876 113,433 3,048 189,382 83,896 91,922 615,820 一、 2015年1月1日余额 74,263 - 113,525 (2,756) 142,145 69,339 67,533 464,049 二、 本年增减变动金额 - 14,924 (92) 2,340 40,877 2,960 (316) 60,693 (一) 综合收益总额 - - - 2,340 - - 63,574 65,914 净利润 - - - - - - 63,574 63,574 其他综合收益 - - - 2,340 - - - 2,340 (二) 所有者投入和减少资本 - - (94) - - - - (94) 联营企业其他股东投入资本 - - (97) - - - - (97) 其他 - - 3 - - - - 3 (三) 其他权益工具持有者投入资本 - 14,924 - - - - 14,924 (四) 利润分配 - - - - 40,879 2,960 (63,890) (20,051) 提取盈余公积 - - - - 40,879 - (40,879) - 提取一般风险准备 - - - - - 2,960 (2,960) - 对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (20,051) (五) 其他 - - 2 - (2) - - - 三、 2015年12月31日余额 74,263 14,924 113,433 (416) 183,022 72,299 67,217 524,742 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 一、基本情况 交通银行股份有限公司(以下简称「本银行」)系经国务院国发(1986)81号《国务 院关于重新组建交通银行的通知》和中国人民银行银发(1987)40号《关于贯彻执 行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》批准，于1987年4月重新组 建成立的股份制商业银行，总部设在上海。 本银行持有中国银行业监督管理委员会颁发的B0005H131000001号《金融许可 证》，本银行统一社会信用代码为9131000010000595XD，注册资本人民币 742.63亿元，法定代表人为牛锡明。 2005年6月及2007年4月，本银行分别发行境外上市外资股(H股)和境内上市人 民币普通股(A股)，并分别于2005年7月6日及2007年5月15日在香港联合证 券交易所、上海证券交易所上市，股份代号分别为03328及601328。2015年7 月，本银行发行境外优先股，并于2015年7月29日在香港联交所上市，股份代 号为4605。2016年9月，本银行发行境内优先股，并于2016年9月29日起在 上海证券交易所综合平台挂牌转让，证券代码为360021。 于2016年12月31日，本银行设有232家市级及以上分行，另设有20家境外机 构，包括香港分行、纽约分行、东京分行、新加坡分行、首尔分行、法兰克福分 行、澳门分行、胡志明市分行、旧金山分行、悉尼分行、台北分行、伦敦分行/英 国子行、卢森堡子行/卢森堡分行、布里斯班分行、交银(卢森堡)巴黎分行、交银 (卢森堡)罗马分行、巴西BBM银行(交银BBM)和多伦多代表处。本银行对境内分 支机构实行以省为界进行管理，总体架构为：总行—省分行(直属分行)—省辖分 (支)行三级。 本银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国 内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政 府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事 银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经 各监督管理部门或机构批准的其他业务(以许可批复文件为准)；经营结汇、售汇业 务及境外机构所在有关监管机构所批准经营的业务。 本银行境内外子公司主要经营范围包括：银行业务、证券业务、保险业务、基金 管理业务、信托业务及金融租赁业务等。 本财务报表已于2017年3月28日由本银行董事会批准报出。 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 二、重要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的确认 和计量(附注二(10))、金融工具发生减值的判断标准(附注二(10))、金融资产的转 移(附注二(10))、对结构化主体拥有控制的判断(附注二(30)(f))、固定资产折旧和 无形资产摊销(附注二(13)(15))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))等。 本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(30)。 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则— —基本准则》和各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 2 遵循企业会计准则的声明 本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银行于 2016年12月31日的银行及合并财务状况以及2016年度的银行及合并经营成果 和银行及合并现金流量等相关信息。 3 会计年度 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4 记账本位币 人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以 人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 二、重要会计政策和会计估计(续) 5 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的企业合并 均为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下 的企业合并。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损 益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 6 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调 整合并财务报表的期初数和对比数。 子公司采用的会计政策/会计期间与银行不一致，在编制合并财务报表时，本集团 已按照银行的会计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 二、重要会计政策和会计估计(续) 6 合并财务报表(续) 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表 中股东权益项目下以「少数股东权益」项目列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以「少数股东损益」项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的 交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以 反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付╱收到的对价 的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转 为当期投资收益。 结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设 计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据通常 是合同安排或其他安排形式。 当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言， 本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代理人， 则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构 化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。 7 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 二、重要会计政策和会计估计(续) 7 外币业务和外币报表折算(续) 外币业务(续) 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除： (1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(2)可 供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其 他综合收益，均计入当期损益。 汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工 具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折 算产生的汇兑损益。 编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益「其他综合收益」项目；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值 变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 外币财务报表折算 编制财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表： 资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除「未 分配利润」项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项 目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润 为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目 计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算， 汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以「汇 率变动对现金及现金等价物的影响」单独列示。（未完）  |